3-НДФЛ для выигрышей в БК — пошаговая инструкция 2026

Декларация 3-НДФЛ — это форма, которую физлицо подаёт в налоговую при получении доходов, не задекларированных автоматически. Для ставок в БК это: выплаты < 15 000 ₽, по которым БК не выступал агентом и не удерживал налог.

В этом гайде — конкретные поля декларации, коды доходов, реквизиты букмекера, типичные ошибки.

Какие данные подготовить

• ИНН букмекера (для каждой БК свой) — указывается в декларации как «источник дохода».
• Сумма годового дохода от ставок (выигрыш) — общая по выводам.
• Сумма ставок по тем же выводам — для расчёта базы.
• Справки 2-НДФЛ от БК (если выплаты ≥ 15 000 ₽ были).
• Свой ИНН и паспорт.

ИНН по 10 БК РФ (по перечню организаторов азартных игр ФНС от 24.11.2025):

* ИНН проверяйте на актуальность в выписке ЕГРЮЛ перед подачей декларации — данные могут меняться при реорганизации юрлица.

Где найти 3-НДФЛ онлайн

1. Зайдите на lkfl2.nalog.ru и авторизуйтесь через ЕСИА (Госуслуги) или УКЭП.
2. В верхнем меню — раздел «Доходы и расходы» → «Декларации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ».
3. Выберите год (за который декларируете) и тип «Декларация о доходах физлица».
4. В мастере заполнения — «Доходы из источников в РФ» → «Добавить доход».

Какой код дохода выбрать

Для выигрышей в БК используется код дохода 3030 — «Выплата выигрышей и призов в виде стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг» — НЕ подходит для БК.

Правильный код для БК: 3010 — «Доходы от азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе».

В новой форме (с 2024 года) ФНС упростила: при выборе типа дохода «Выигрыш в БК» программа сама подставляет код 3010.

Заполнение блока «Доход»

Заполните для каждой БК отдельную строку:

• Тип дохода: «Выигрыш в букмекерской конторе» (код 3010).
• Источник дохода: ИНН и наименование БК (см. таблицу выше).
• Общая сумма дохода: сумма всех выплат (выигрышей) от этой БК за год.
• Налогооблагаемая база: доход минус сумма ставок по тем же выплатам (если БК выступал агентом — берите из справки 2-НДФЛ).
• Сумма удержанного налога: то, что БК уже удержал (из справки 2-НДФЛ). Если 0 — пишем 0.
• Сумма налога к уплате: программа посчитает автоматически.

Прикрепить документы

В разделе «Подтверждающие документы» загрузите:

• Справку 2-НДФЛ от каждой БК (если есть) — формат XML или сканированный PDF.
• Опционально: выписку из личного кабинета БК со списком выводов.

Программа примет декларацию и без приложений, но при камеральной проверке инспектор может запросить подтверждения. Лучше приложить сразу.

Подписать и отправить

Подпись через ЕСИА (Госуслуги): нажмите «Подписать», подтвердите через push в Госуслугах. Через 5-10 секунд декларация отправлена.

Подпись УКЭП: вставьте токен или подключите приложение «КриптоПро», подпишите. Также через 5-10 секунд.

Статус декларации в ЛК: «Зарегистрирована» → «На рассмотрении» → «Камеральная проверка» (3 месяца) → «Завершена». В большинстве случаев — без вопросов от инспектора.

Типичные ошибки

• Указали полную сумму выплаты как базу. База = выплата − ставка. Это уменьшает налог в разы.
• Забыли учесть удержанный БК налог. Если БК уже удержал, нужно указать в графе «Удержано» — иначе будет двойное налогообложение.
• Перепутали ИНН. Каждая БК — отдельное юрлицо со своим ИНН. ИНН Фонбет ≠ ИНН Winline.
• Подали декларацию за неправильный год. 3-НДФЛ за 2025 г. подаётся в 2026 г., до 30 апреля.
• Не сохранили номер декларации. При обращении в ФНС всегда нужен номер из квитанции.

Быстрый расчёт налога

Введите сумму ставки и сумму выигрыша — получите налог по ставке 13% (резидент РФ).

Открыть калькулятор налога →

Частые вопросы

Связанные гайды