Калькулятор налога на выигрыш в букмекерской конторе

Q: Какая ставка налога на выигрыш в БК в России?

13% НДФЛ для резидентов РФ (15% при годовом доходе свыше 5 млн ₽), 30% для нерезидентов. Ставка применяется к разнице: выигрыш минус сумма ставки по той же выплате.

Q: С какой суммы букмекер сам платит налог?

С разовой выплаты ≥ 15 000 ₽ букмекер выступает налоговым агентом и удерживает 13% автоматически. При меньших выплатах налог декларирует и платит сам игрок через 3-НДФЛ.

Q: Как считается налог с фрибета?

Фрибет — виртуальная ставка, не доход. Облагается только чистый выигрыш с фрибета (то, что зачислено на счёт после ставки). База = вся чистая прибыль, ставка не вычитается. Подробнее: /nalog-na-fribet.

Q: Можно ли уменьшить налог проигрышами?

Нет. По НК РФ убытки от ставок в БК не уменьшают налогооблагаемую базу. Каждый выигрышный вывод считается отдельно. Проигрышные ставки в годовой расчёт не попадают.

Q: Когда платится налог — сразу или раз в год?

БК удерживает в момент выплаты (если ≥ 15 000 ₽). Игрок платит до 15 июля следующего года после подачи 3-НДФЛ до 30 апреля.

Q: Что делать, если БК удержал слишком много?

Сравните расчёт с справкой 2-НДФЛ. Если есть ошибка — обратитесь в поддержку БК с просьбой пересчитать. В крайнем случае — подайте уточнённую 3-НДФЛ для возврата излишне удержанного налога.

Бесплатно · Без регистрации · Обновлено 30.10.2026

Налог на выигрыш в лицензированной БК России рассчитывается по формуле: (выигрыш − ставка) × 13% для резидентов РФ или × 30% для нерезидентов. При выплате ≥ 15 000 ₽ за один вывод БК удерживает налог сама. При меньших выплатах налог декларируется через 3-НДФЛ.

Введите сумму ставки и сумму выигрыша — калькулятор покажет налог, чистую выплату и кто его платит (БК или вы сами).

Параметры выплаты

Сумма ставки, ₽

Сумма выигрыша (выплата), ₽

Статус игрока

Это выигрыш с фрибета (база = весь выигрыш)

Налоговая база

—

Налог

—

На счёт после налога

—

Кто платит налог

—

Порог автоудержания — 15 000 ₽ за один вывод. Меньше — налог платит игрок самостоятельно через 3-НДФЛ.

Налог на выигрыш — коротко

Выплата до 15 000 ₽ Налог не удерживают — декларируете сами (3-НДФЛ до 30 апреля)

Выплата от 15 000 ₽ Букмекер удерживает налог сам — на счёт приходит сумма за вычетом НДФЛ

13% НДФЛ для резидентов 15% с годового дохода свыше 5 млн ₽ 30% для нерезидентов

Ставка5 000 ₽

× 4.00

Выигрыш20 000 ₽

→

База: выигрыш − ставка15 000 ₽

× 13%

Налог1 950 ₽

На счёт18 050 ₽

Ст. 214.7 НК РФ. Пример: выплата 20 000 ₽ — больше 15 000 ₽, поэтому налог удержит букмекер. Калькулятор налога

Как это работает

Калькулятор использует формулу из статьи 214.7 НК РФ и Письма Минфина 03-04-07/17668 от 22.03.2018: налог считается с разницы между выигрышем и сделанной ставкой по той же выплате, а не со всей суммы вывода.

Для фрибета (виртуальной ставки) ставка считается равной 0 — облагается весь чистый выигрыш с фрибета.

Порог 15 000 ₽ определяет, кто исполняет обязанность по уплате: при сумме ≥ 15 000 ₽ это сам букмекер (он налоговый агент), при меньшей — игрок самостоятельно через 3-НДФЛ.

Формула расчёта

Налог = (Выигрыш − Ставка) × Ставка_НДФЛ

Где:

Выигрыш — сумма выплаты от БК.
Ставка — сумма, поставленная по этой же выплате (0 для фрибета).
Ставка НДФЛ: 0.13 для резидентов РФ, 0.15 для резидентов с доходом > 5 млн ₽, 0.30 для нерезидентов.

Пример 1. Ставка 5 000 ₽ на коэф. 4.00, выигрыш 20 000 ₽, статус — резидент РФ:
База = 20 000 − 5 000 = 15 000 ₽. Налог = 15 000 × 13% = 1 950 ₽. На счёт = 18 050 ₽.
Так как выплата 20 000 ₽ ≥ 15 000 ₽ — налог удерживает БК.

Пример 2. Фрибет 1 000 ₽ на коэф. 3.00, выигрыш 2 000 ₽ (чистая прибыль на счёт), статус — резидент РФ:
База = 2 000 ₽ (фрибет не вычитается). Налог = 2 000 × 13% = 260 ₽. На счёт = 1 740 ₽.
Так как выплата 2 000 ₽ < 15 000 ₽ — игрок декларирует сам.

Частые вопросы

Какая ставка налога на выигрыш в БК в России?

13% НДФЛ для резидентов РФ (15% при годовом доходе свыше 5 млн ₽), 30% для нерезидентов. Ставка применяется к разнице: выигрыш минус сумма ставки по той же выплате.

С какой суммы букмекер сам платит налог?

С разовой выплаты ≥ 15 000 ₽ букмекер выступает налоговым агентом и удерживает 13% автоматически. При меньших выплатах налог декларирует и платит сам игрок через 3-НДФЛ.

Как считается налог с фрибета?

Фрибет — виртуальная ставка, не доход. Облагается только чистый выигрыш с фрибета (то, что зачислено на счёт после ставки). База = вся чистая прибыль, ставка не вычитается. Подробнее: /nalog-na-fribet.

Можно ли уменьшить налог проигрышами?

Нет. По НК РФ убытки от ставок в БК не уменьшают налогооблагаемую базу. Каждый выигрышный вывод считается отдельно. Проигрышные ставки в годовой расчёт не попадают.

Когда платится налог — сразу или раз в год?

БК удерживает в момент выплаты (если ≥ 15 000 ₽). Игрок платит до 15 июля следующего года после подачи 3-НДФЛ до 30 апреля.

Что делать, если БК удержал слишком много?

Сравните расчёт с справкой 2-НДФЛ. Если есть ошибка — обратитесь в поддержку БК с просьбой пересчитать. В крайнем случае — подайте уточнённую 3-НДФЛ для возврата излишне удержанного налога.